Skill סקיל: ניתוח סטיות תקציב מול ביצוע ל-Claude

מטרה

להשוות ביצוע בפועל מול תקציב, לזהות סטיות מהותיות, לסווגן בצבעי Traffic Light, ולתת המלצות תיקון — בשפת מנהל כספים.

נתוני קלט צפויים

הגיליון הפתוח יכיל טבלה עם הסעיפים הבאים (או וריאציות שלהם):

זיהוי עמודות בגיליון

• חפש עמודות שכוללות את המילים: "תקציב", "מתוכנן", "budget", "plan" → עמודת תקציב
• חפש עמודות שכוללות: "בפועל", "ביצוע", "actual", "בוצע" → עמודת ביצוע
• השורה הראשונה (או השנייה אם יש כותרת כללית) היא בדרך כלל שורת הכותרות
• אם יש מספר לשוניות — חפש לשונית ששמה מכיל: "תקציב", "סטיות", "budget", "variance"

חוקי עסקים (Business Rules)

סף מהותיות

• ברירת מחדל: סטייה מעל 10% או מעל 50,000 ₪ (הנמוך מביניהם)
• אם המשתמש הגדיר סף אחר — השתמש בסף שלו

סיווג Traffic Light

חישוב סטייה

סטייה (₪) = ביצוע - תקציב
סטייה (%) = (ביצוע - תקציב) / תקציב × 100

• סטייה חיובית בהוצאה = חריגה (שלילי)
• סטייה שלילית בהוצאה = חיסכון (חיובי)
• סטייה חיובית בהכנסה = ביצוע עודף (חיובי)
• סטייה שלילית בהכנסה = תת-ביצוע (שלילי)

ניתוח סיבות

לכל סטייה אדומה — הצע:

1. סיבה אפשרית (מבוססת הקשר)
2. האם חד-פעמי או מגמתי (אם יש נתונים היסטוריים)
3. המלצת תיקון לתקופה הבאה

מבנה פלט נדרש

1. סיכום מנהלים

📊 ניתוח סטיות תקציב מול ביצוע
תקופה: [תקופה]
תאריך ניתוח: [תאריך היום]

סה"כ תקציב: ₪X,XXX,XXX
סה"כ ביצוע: ₪X,XXX,XXX
סטייה כוללת: ₪X,XXX (X.X%)
סעיפים באדום: X | צהוב: X | ירוק: X

2. טבלת סטיות עם Traffic Light

מיון: אדום ראשון, אחר כך צהוב, אחר כך ירוק.

3. פירוט סטיות אדומות

לכל סעיף אדום:

• סעיף: שם הסעיף
• סטייה: סכום ואחוז
• סיבה אפשרית: ניתוח קצר
• חד-פעמי / מגמתי: הערכה
• המלצה: פעולה מוצעת

4. המלצות לתיקון

• 3 המלצות ממוקדות לרבעון / תקופה הבאה
• סדר עדיפויות: מה הכי דחוף לטפל

הוראות עבודה לקלוד

1. זהה את מבנה הגיליון — מצא עמודות תקציב וביצוע, גם אם השמות שונים מהמצופה
2. חשב סטיות לכל שורה — גם ב-₪ וגם באחוזים
3. סווג Traffic Light לפי הכללים
4. מיין מאדום לירוק
5. נתח סיבות לכל סטייה אדומה — אל תשאיר שורה אדומה בלי הסבר
6. שפה: עברית, טון מקצועי-ישיר
7. אם חסרות עמודות (למשל אין תקציב): ציין בבירור ובקש השלמה
8. אם יש עמודות של תקופות קודמות — השתמש בהן לזהות מגמות

דוגמת קלט ופלט לבדיקה

קלט:

סעיף          | תקציב    | ביצוע
שכר           | 500,000  | 520,000
שיווק         | 100,000  | 145,000
חומרי גלם     | 300,000  | 290,000
שכירות        | 80,000   | 80,000
הוצאות הנהלה  | 60,000   | 72,000

פלט צפוי:

• שיווק → סטייה 45% → 🔴 חריגה מהותית, דורש ניתוח
• הוצאות הנהלה → סטייה 20% → 🔴 חריגה, לבדוק
• שכר → סטייה 4% → 🟢 בשליטה
• חומרי גלם → סטייה -3.3% → 🟢 חיסכון
• שכירות → 0% → 🟢 ללא סטייה

הערות חשובות

• אם הגיליון מכיל גם הכנסות וגם הוצאות — הפרד את הניתוח: סטייה חיובית בהכנסה = חיובי, סטייה חיובית בהוצאה = שלילי
• אם יש יותר מתקופה אחת (למשל Q1–Q4) — הצג ניתוח לכל תקופה + מגמה
• בסוף כל ניתוח — שאל את המשתמש: "רוצה שאכין מזה סיכום לדירקטוריון?"