מטרה
ליצור לשונית KPI מרוכזת שנותנת למנהל כספים או CFO תמונת מצב בזריקת עין — מדדים עיקריים, כיוון מגמה, וסימון חריגות.
נתוני קלט צפויים
הגיליון הפתוח יכיל נתונים פיננסיים — P&L, מאזן, תזרים, או כל שילוב שלהם.
זיהוי נתונים בגיליון
- חפש לשוניות: "P&L", "רווח והפסד", "מאזן", "balance sheet", "תזרים", "cashflow"
- חפש עמודות עם תקופות: חודשים, רבעונים, או שנים
- זהה שורות מפתח: הכנסות, עלות המכר, רווח גולמי, הוצאות תפעול, EBITDA, רווח נקי
- אם יש נתוני תקופות קודמות — השתמש בהם לחישוב מגמות
חוקי עסקים (Business Rules)
KPIs סטנדרטיים לחישוב
| KPI | נוסחה | יעד טיפוסי |
|---|---|---|
| שיעור רווח גולמי | רווח גולמי / הכנסות × 100 | 30%–50% (תלוי ענף) |
| שיעור EBITDA | EBITDA / הכנסות × 100 | 10%–20% |
| שיעור רווח נקי | רווח נקי / הכנסות × 100 | 5%–15% |
| יחס שוטף | נכסים שוטפים / התחייבויות שוטפות | > 1.2 |
| DSO | חייבים × 365 / הכנסות | < 60 יום |
| DPO | ספקים × 365 / עלות המכר | 30–60 יום |
| Burn Rate (חודשי) | הוצאות תפעול חודשיות ממוצעות | — |
| Runway | מזומן / Burn Rate | > 6 חודשים |
סימון מגמות
- ⬆️ עלייה מול תקופה קודמת (מעל 2%)
- ⬇️ ירידה מול תקופה קודמת (מעל 2%)
- ➡️ יציבות (שינוי עד 2%)
סימון בריאות
- 🟢 KPI בטווח תקין / משתפר
- 🟡 KPI בגבול — דורש תשומת לב
- 🔴 KPI מחוץ לטווח — דורש טיפול
מבנה פלט נדרש
1. כותרת
📊 דשבורד KPI — [שם חברה / תקופה]
עדכון אחרון: [תאריך]
2. טבלת KPI מרכזית
| 🚦 | מדד | תקופה נוכחית | תקופה קודמת | שינוי | מגמה |
|---|---|---|---|---|---|
| 🟢 | שיעור רווח גולמי | 38.2% | 36.5% | +1.7pp | ⬆️ |
| 🔴 | DSO | 78 יום | 65 יום | +13 יום | ⬆️ |
| ... | ... | ... | ... | ... | ... |
3. תובנות מפתח (3–5 נקודות)
לכל תובנה:
- מה קורה (עובדה)
- למה זה חשוב (השלכה)
- מה לעשות (פעולה)
4. KPIs שלא ניתן לחשב
אם חסרים נתונים ל-KPI מסוים — ציין מה חסר ומאיפה להשלים.
הוראות עבודה לקלוד
- סרוק את הגיליון — זהה אילו נתונים זמינים ואילו KPIs ניתן לחשב
- חשב את כל ה-KPIs האפשריים מרשימת ה-KPIs הסטנדרטיים
- אם יש תקופות קודמות — חשב שינוי ומגמה
- סווג בריאות לכל KPI לפי היעדים הטיפוסיים
- כתוב תובנות — לא סתם מספרים, אלא מה המספר אומר ומה לעשות
- שפה: עברית, מונחים מקצועיים באנגלית
- אם הגיליון דל מדי: חשב מה שאפשר, וציין אילו נתונים נוספים ישלימו את התמונה
- בסוף: שאל "רוצה שאוסיף KPI ספציפי או שאעמיק באחד המדדים?"
דוגמת קלט ופלט לבדיקה
קלט:
| Q1 2025 | Q2 2025
הכנסות | 2,000,000 | 2,200,000
עלות המכר | 1,300,000 | 1,400,000
הוצאות תפעול | 450,000 | 520,000
חייבים | 480,000 | 560,000
מזומן | 350,000 | 280,000
פלט צפוי:
- שיעור רווח גולמי: Q2 36.4% (Q1 35%) → 🟢 ⬆️
- DSO: Q2 ~93 יום (Q1 ~88 יום) → 🔴 ⬆️ (גבוה מדי)
- EBITDA Margin: Q2 12.7% (Q1 12.5%) → 🟢 ➡️
- תובנה: "DSO עלה ל-93 יום — גבייה מתעכבת. אם המגמה נמשכת, תזרים המזומנים ייפגע ברבעון הבא."