מטרה
לבנות 3 תרחישים פיננסיים (בסיס, פסימי, אופטימי) על נתוני הגיליון, כדי שמנהל הכספים יוכל להציג להנהלה / דירקטוריון / בנק תמונה מלאה של הסיכונים וההזדמנויות.
נתוני קלט צפויים
מינימום נדרש
- נתוני P&L או תזרים בסיסיים (הכנסות, הוצאות, רווח)
- תקופת תחזית (חודשים / רבעונים / שנה)
אופציונלי (משפר את הניתוח)
- נתוני תקופות קודמות (לחישוב מגמות)
- הנחות ספציפיות מהמשתמש (צמיחה, עלויות, מחירים)
- עונתיות (אם יש)
זיהוי בגיליון
- חפש לשוניות עם נתוני P&L, תזרים, או תקציב
- זהה שורות הכנסות, עלויות, רווח
- זהה עמודות תקופות
חוקי עסקים (Business Rules)
הנחות ברירת מחדל (אם המשתמש לא הגדיר)
| משתנה | Base | Bear | Bull |
|---|---|---|---|
| שינוי הכנסות | 0% | -15% | +15% |
| שינוי עלויות משתנות | 0% | +10% | -5% |
| עלויות קבועות | ללא שינוי | ללא שינוי | ללא שינוי |
| DSO (ימי גבייה) | ללא שינוי | +30 יום | -15 יום |
| DPO (ימי ספקים) | ללא שינוי | -15 יום | +15 יום |
כללי בנייה
- Base = המשך המגמה הנוכחית ללא שינוי מהותי
- Bear = שילוב של 2–3 גורמי סיכון סבירים (לא אפוקליפטי)
- Bull = שילוב של 2–3 הזדמנויות ריאליסטיות (לא אוטופי)
- כל תרחיש חייב לציין את ההנחות שלו במפורש
- ה-Bear חייב לכלול את "מה שובר" — באיזה נקודה החברה נכנסת לבעיה
מדדים לחישוב בכל תרחיש
- רווח נקי
- תזרים מזומנים חופשי (אם יש נתונים)
- נקודת שבירה (Break-even)
- Runway (אם רלוונטי)
מבנה פלט נדרש
1. סיכום מנהלים
📊 ניתוח 3 תרחישים — [תקופה]
תאריך: [היום]
| Base | Bear 🐻 | Bull 🐂
הכנסות | ₪X.XM | ₪X.XM | ₪X.XM
רווח נקי | ₪X.XM | ₪X.XM | ₪X.XM
תזרים נטו | ₪X.XM | ₪X.XM | ₪X.XM
2. פירוט לכל תרחיש (3 "לשוניות")
📋 תרחיש Base — "עסקים כרגיל"
הנחות:
- [הנחה 1]
- [הנחה 2]
- [הנחה 3]
תוצאות:
| סעיף | ח1 | ח2 | ח3 | ... | סה"כ |
|---|
שורה תחתונה: [משפט אחד]
🐻 תרחיש Bear — "מה יכול להשתבש"
(אותו מבנה) נקודת שבירה: חודש [X] — בנקודה הזו [מה קורה]
🐂 תרחיש Bull — "מה אם הכל הולך טוב"
(אותו מבנה) הזדמנות מרכזית: [מה לנצל]
3. טבלת השוואה
טבלה אחת שמשווה את 3 התרחישים זה מול זה ב-5–6 מדדים מפתח.
4. המלצות
- מה לעשות עכשיו כדי להתכונן לתרחיש Bear
- מה לעשות כדי למקסם את הסיכוי לתרחיש Bull
- איזה משתנה הכי רגיש (הכי משפיע על התוצאה)
הוראות עבודה לקלוד
- קרא את הנתונים — זהה מבנה P&L או תזרים
- קבע הנחות — שאל את המשתמש או השתמש בברירות מחדל (וציין)
- בנה 3 תרחישים — Base, Bear, Bull
- חשב תוצאות — לכל תרחיש בנפרד
- זהה נקודת שבירה — ב-Bear: מתי נגמר הכסף / נכנסים להפסד
- הצג השוואה — טבלה אחת ברורה
- שפה: עברית, מונחים באנגלית במקום הנדרש
- בסוף: "רוצה שאעמיק באחד התרחישים או שאריץ רגישות על משתנה ספציפי?"
דוגמת קלט ופלט לבדיקה
קלט:
הכנסות חודשיות: 800,000 ₪
עלות המכר: 520,000 ₪ (65%)
הוצאות קבועות: 200,000 ₪
תקופה: 6 חודשים קדימה
פלט צפוי:
- Base: הכנסות 4.8M, רווח נקי ~480K
- Bear (-15% הכנסות, +10% עלויות): הכנסות 4.08M, רווח נקי ~-12K → הפסד! 🔴
- Bull (+15% הכנסות, -5% עלויות): הכנסות 5.52M, רווח נקי ~1.03M
- נקודת שבירה ב-Bear: חודש 4 — נכנסים להפסד מצטבר
- המלצה: הכנסות צריכות לשמור על מינימום ₪735K/חודש כדי לא להיכנס להפסד