Skill מיסוי בינלאומי — חברות ישראליות עם פעילות בחו"ל ל-Claude

מתי להשתמש

כשמישהו אומר: "חברה בת בחו"ל", "מיסוי בינלאומי", "העברת רווחים", "CFC", "אמנת מס", "Transfer Pricing", "תושבות חברה".

הוראות עבודה

כשמבקשים ממני לנתח מיסוי בינלאומי:

1. תושבות חברה: חברה ישראלית? (נרשמה בישראל OR ניהול ושליטה מישראל)
2. חוקי CFC (Controlled Foreign Corporation): חברה זרה בשליטה ישראלית?
   • אם כן: רווחים פאסיביים (ריבית, דיבידנד, שכ"ד) — ייוחסו לבעל הישראלי גם ללא חלוקה
3. אמנות מס (ישראל חתמה על 50+ אמנות):
   • לבדוק שיעורי ניכוי מופחתים: דיבידנד, ריבית, תמלוגים
4. העברת רווחים: דיבידנד בין חברות — ניכוי 25% (אמנה עשויה להפחית)
5. Transfer Pricing (מחירי העברה):
   • עסקאות עם צדדים קשורים חייבות בתנאי שוק (Arm's Length)
   • תיעוד נדרש מעל 30 מיליון ₪/שנה
6. חשיפות עיקריות + המלצה
7. אסיים בהמלצת פעולה מיידית אחת.

קלט נדרש

פלט צפוי

כללי עבודה

• פלט בעברית תמיד. מונחים (CFC, Transfer Pricing, Arm's Length) באנגלית.
• לפני הניתוח — הנחות: מדינת הפעילות, מבנה אחזקה.
• מיסוי בינלאומי = תחום מורכב: "ניתוח ראשוני בלבד — דורש ייעוץ מס בינלאומי".
• אסיים בהמלצה.

דגלים אדומים

• חברה זרה שמנוהלת בפועל מישראל = תושבת ישראל לצרכי מס
• CFC עם הכנסה פאסיבית גבוהה — שימו לב לייחוס לבעלים
• Transfer Pricing ללא תיעוד — קנסות גבוהים ביותר
• מדינות ב"רשימה השחורה" — שיעורי עונשין

הערות חשובות

• ניתוח ראשוני בלבד — לאישור עם יועץ מס בינלאומי ורו"ח
• אמנות מס: לאמת גרסה עדכנית (חלק מאוחרות/בוטלו)
• OECD BEPS: כללים מתעדכנים תדיר

פרומפט לדוגמה

יש לנו חברה בת באירלנד. היא מרוויחה 500K€/שנה. מה ההשלכות המיסוייות בישראל? האם יש אמנת מס?

© 2026 כל הזכויות שמורות | אנדרי פלטונוב | Profitmargin גרסה: 1.1.0 | עדכון אחרון: מרץ 2026