מתי להשתמש
- לפני כל ישיבת דירקטוריון חודשית / רבעונית
- כשצריך לדווח על ביצועים פיננסיים לBoard / Investors
- לצורך הכנת מצגת לוועדת ביקורת (Audit Committee)
- כשצריך לקבל אישור Board על תקציב, גיוס הון, או עסקה מהותית
- לצורך הכנת דוח Annual Review / Year-End Wrap
הוראות עבודה
בקש מהמשתמש: תקופת הדיווח, הכנסות בפועל מול תקציב, רווח/הפסד, מזומן, 3 KPIs מרכזיים לתקופה, סיכונים עיקריים, תחזית Quarter הבא
בנה את ה-Board Package בסדר הבא:
חלק 1 — Executive Summary (1 עמוד)
- 3 שורות: מה קרה, מה עלינו לאשר, מה צפוי
- Traffic Light: ירוק/צהוב/אדום לכל תחום (הכנסות, מזומן, פעילות, עובדים)
חלק 2 — Financial Dashboard
- הכנסות: בפועל / תקציב / חודש מקביל אשתקד (עם אחוז סטייה)
- Gross Margin: בפועל מול יעד
- EBITDA/שורה תחתונה: בפועל מול תקציב
- מזומן: יתרה נוכחית + Runway + שינוי מחודש קודם
- Burn Rate: נטו + גרוס
חלק 3 — KPI Dashboard (ענף-ספציפי)
- הגדר 5-8 KPIs רלוונטיים לפי ענף (MRR/ARR / COGS / GMV / NPS)
- הצג: ערך נוכחי / יעד / מגמה (↑↓→)
חלק 4 — Budget vs Actual
- טבלה: שורות הכנסה + שורות עלות מרכזיות
- עמודות: תקציב / בפועל / סטייה ₪ / סטייה %
- Variance Analysis: הסבר ל-3 סטיות הגדולות ביותר
חלק 5 — Cash Flow Summary
- תזרים מפעילות / השקעה / מימון לתקופה
- תחזית מזומן 3 חודשים קדימה
חלק 6 — Risks & Mitigation
- טבלה: סיכון / השפעה (1-5) / הסתברות (1-5) / Risk Score / מיטיגציה
חלק 7 — Next Quarter Outlook
- תחזית הכנסות: Base / Bear / Bull
- תקציב מבוקש לאישור (אם רלוונטי)
- החלטות הנדרשות מה-Board
הצג את הסיכום ב-Executive Summary קצר ורב-מאמר
אסיים בהמלצת פעולה מיידית אחת
קלט נדרש
| פרמטר | תיאור | דוגמה |
|---|---|---|
| תקופת דיווח | חודש/רבעון | Q1 2026 |
| הכנסות בפועל | ₪ | 2,400,000 ₪ |
| הכנסות תקציב | ₪ | 2,600,000 ₪ |
| רווח גולמי בפועל | % | 72% |
| EBITDA בפועל | ₪ | (300,000 ₪) |
| מזומן נוכחי | ₪ | 3,200,000 ₪ |
| Burn Rate | ₪/חודש | 420,000 ₪ |
| KPIs מרכזיים | שם + ערך | ARR: 9.6M, NRR: 105% |
| סיכונים | 2-3 סיכונים עיקריים | ריכוז לקוחות — לקוח אחד 35% |
| תחזית Q הבא | Base scenario | +15% הכנסות |
פלט צפוי
| רכיב | תוכן |
|---|---|
| Executive Summary | 3-5 משפטים + Traffic Light |
| Financial Dashboard | טבלה עם ₪ + % סטייה |
| KPI Dashboard | 5-8 KPIs עם מגמה |
| Budget vs Actual | טבלה מלאה + Variance Analysis |
| Cash Flow Summary | תזרים + תחזית 3 חודשים |
| Risk Table | סיכונים ממויינים לפי Risk Score |
| Next Quarter Outlook | 3 תרחישים + בקשות לאישור |
| Recommended Action | צעד אחד לפעולה מיידית |
כללי עבודה
- כל הפלט בעברית; מינוח Board (KPI, EBITDA, Burn Rate, Runway) נשאר באנגלית
- כל הסכומים ב-₪
- Executive Summary — מקסימום 5 משפטים; הBoard לא רוצה רומן
- Traffic Light: ירוק = בתקציב ±5%, צהוב = סטייה 5%-15%, אדום = מעל 15%
- Variance Analysis: הסבר רק את ה-3 סטיות המהותיות ביותר
- תחזית: תמיד 3 תרחישים — לא רק Base
- כלול disclaimer: דוח זה אינו דוח כספי מבוקר
דגלים אדומים
- EBITDA שלילי עם Runway מתחת ל-6 חודשים → הדגש בצבע אדום
- Variance הכנסות מעל 20% מהתקציב → Board חייב לדעת ולדון
- KPI מרכזי (ARR / GMV) שיורד רצוף 2 רבעונים → דיון אסטרטגי נדרש
- Concentration Risk: לקוח אחד מעל 30% הכנסות → צבע אדום ב-Risk Table
- הוצאה לא מתוקצבת מעל ₪100,000 → חובה אישור Board בדיעבד
- מזומן שיורד 30% מרבעון קודם ללא הסבר → Red Flag למשקיעים
הערות חשובות
- Board Package זה אינו מחליף דוחות כספיים מבוקרים
- ישיבת Board צריכה להיות מתועדת בפרוטוקול (Protocol) חתום — חובה משפטית לחברות בע"מ
- החלטות הדורשות אישור Board בחוק: הלוואות בעלים, עסקאות עם בעלי עניין, חלוקת דיבידנד
- נכון ל-2026; פורמט מומלץ — לאמת מול יועץ דירקטוריון / רו"ח מלווה
פרומפט לדוגמה
"אני CFO ויש לנו ישיבת Board ביום רביעי. Q1 2026: הכנסות 2.4M ₪ מול תקציב 2.6M, ARR 9.6M, Burn 420K, מזומן 3.2M. יש לנו ריכוז לקוחות — לקוח אחד 35%. תכין לי Board Package מלא."
© 2026 כל הזכויות שמורות | אנדרי פלטונוב | Profitmargin גרסה: 1.1.0 | עדכון אחרון: מרץ 2026