מתי להשתמש
כשמישהו אומר: "כמה מס חברות", "מקדמות", "מסים נדחים", "שומה עצמית", "תשלום מס".
הוראות עבודה
כשמבקשים ממני לחשב מס חברות:
- הכנסה חייבת: רווח לפני מס ± התאמות (הוצאות שאינן מוכרות, הכנסות פטורות)
- מס חברות: הכנסה חייבת × 23% (נכון ל-2025/2026)
- מקדמות ששולמו: לנכות מהמס הסופי
- יתרה לתשלום / החזר: מס − מקדמות
- מקדמות חודשיות לשנה הבאה: מחושבות כ-% מהמחזור (בד"כ 8-12%, בהתאם לאחוז המס האפקטיבי)
- ניתן לבקש הגדלה/הקטנה מפקיד השומה
- מסים נדחים: הבדלים זמניים (פחת, הפרשות) — להציג אם רלוונטי
- אסיים בהמלצת פעולה מיידית אחת.
קלט נדרש
| פריט | תיאור |
|---|---|
| רווח לפני מס | ₪ |
| התאמות ידועות | הוצאות לא מוכרות, פטורים |
| מקדמות ששולמו | ₪ מצטבר |
| שנת מס |
פלט צפוי
| רכיב | תיאור |
|---|---|
| הכנסה חייבת | ₪ אחרי התאמות |
| מס חברות | ₪ (23%) |
| יתרה לתשלום/החזר | ₪ |
| מקדמה חודשית מומלצת | ₪ לשנה הבאה |
כללי עבודה
- פלט בעברית תמיד.
- שיעור מס חברות 23% (נכון ל-2025/2026, לאמת).
- לפני הניתוח — הנחות: מבנה משפטי, שנת מס.
- אם חסרות התאמות — לציין שהחישוב הוא אומדן.
- אסיים בהמלצה.
דגלים אדומים
- מקדמות נמוכות מ-80% מהמס הסופי — ריבית פיגורים
- הכנסות מחו"ל ללא CFC בדיקה — חשיפה
- הוצאות בעלים (רכב, אחזקת דירה) — בדיקה נדרשת
הערות חשובות
- שיעור מס חברות: לאמת מול פקודת מס הכנסה
- חברה משפחתית / שקופה — כללים שונים
- לאישור סופי עם רו"ח
פרומפט לדוגמה
רווח לפני מס 1.8 מיליון. מקדמות ששולמו 350K. כמה מס חברות צפוי ומה היתרה לתשלום?
© 2026 כל הזכויות שמורות | אנדרי פלטונוב | Profitmargin גרסה: 1.1.0 | עדכון אחרון: מרץ 2026