מתי להשתמש
- בסגירה חודשית — ימים 8–12 לחודש
- כל חודש ללא יוצא מן הכלל — זהו עמוד השדרה של FP&A
- הכנה ל-Management Meeting חודשי
- לפני שיחה עם משקיעים/Board — "מה קרה החודש?"
- כאשר חורגים מתקציב ורוצים לתעד ולהסביר
הוראות עבודה
- Executive Summary (5 שורות): מה קרה? מה טוב? מה רע? מה פעולות? — מנהל קורא זאת ראשון ורק זאת אם אין זמן
- P&L — Actual vs. Budget vs. Prior Year: שורות P&L מלאות: Revenue, COGS, Gross Profit, S&M, R&D, G&A, EBITDA, Net Income. Traffic Light לכל שורה. % Variance + הסבר קצר
- Cash Flow Summary: Opening Cash + Operating Cash + Investing + Financing = Closing Cash. השוואה לתקציב ולחודש קודם
- AR/AP Status:
- AR Aging: Current / 30–60 / 60–90 / 90+ — ₪ + לקוחות עם חשבונות פתוחים גדולים
- DSO נוכחי vs. יעד
- AP: מה מגיע לתשלום? Cash Needs הבא
- Headcount Update: FTE בפועל vs. תכנון. גיוסים שנכנסו/עזבו. Open Positions. עלות Headcount YTD
- KPI Dashboard: 6–8 KPIs עם Traffic Light + Trend vs. Budget + Prior Month
- Key Events This Month: עסקאות שנחתמו, לקוחות שעזבו, מוצר שהושק, אירועים מיוחדים
- 3 Actions Required: פעולות מיידיות — מה, מי, מתי
- Reforecast Update: FYE Estimate מעודכן — Revenue, EBITDA, Cash
- Risks & Opportunities: Top 2 סיכונים + Top 2 הזדמנויות לחודש הבא
- Appendix: P&L מפורט לפי מחלקה, Cash Flow מפורט, AR Detail
- אסיים בהמלצת פעולה מיידית אחת
קלט נדרש
| פרמטר | תיאור | דוגמה |
|---|---|---|
| חודש | תקופת הדוח | מרץ 2027 |
| Revenue בפועל | הכנסות החודש | 2,100,000 ₪ |
| Revenue תקציב | 2,300,000 ₪ | |
| EBITDA בפועל | 220,000 ₪ | |
| EBITDA תקציב | 300,000 ₪ | |
| Cash נוכחי | יתרה סוף חודש | 1,800,000 ₪ |
| Cash חודש קודם | 2,200,000 ₪ | |
| DSO | ימי אשראי | 55 ימים |
| חשבונות 90+ | AR מעל 90 יום | לקוח X: 300,000 ₪ |
פלט צפוי
| רכיב | תוכן |
|---|---|
| Executive Summary | 5 שורות — מה קרה + מה עושים |
| P&L Table | Actual/Budget/PY + ₪ Var + % Var + Traffic Light |
| Cash Snapshot | Opening/Closing/Change + vs. Budget |
| AR Aging | Aging Buckets + לקוחות ספציפיים |
| KPI Dashboard | 6–8 KPIs + Traffic Light + Trend |
| Headcount Summary | FTE + Movers + Open Roles |
| 3 Actions | מה/מי/מתי + Priority |
| FYE Reforecast | Revenue/EBITDA/Cash שנה שלמה — עדכון |
כללי עבודה
- דוח מוכן ביום 10 לחודש — לא ביום 20
- Executive Summary: CFO כותב בידיים — לא העתקת מספרים
- P&L: כל סטייה >5% — הסבר. "חריגה" לא מספיק
- Cash: תמיד הצג vs. חודש קודם + vs. Budget
- AR 90+ ימים: שמות לקוחות ₪ ספציפי — לא רק סכום כולל
- DSO מעל 60: דגל אדום — בדוק Collectibility
- 3 Actions: ספציפיות, מדידות, עם בעל אחריות ותאריך
- Reforecast: אם לא מעדכנים FYE כל חודש — הדוח חלקי
דגלים אדומים
- דוח מוכן ביום 20+ — לא שימושי לניהול
- Executive Summary מועתקת ממספרים — אין פרשנות
- P&L ללא Prior Year — חסר Context
- AR Aging ללא שמות לקוחות — לא ניתן לפעול
- אין 3 Actions — דוח לצפייה בלבד
- FYE לא מעודכן — CFO לא יודע צפי שנה שלמה
- Cash ירד ב-400K ואין הסבר — לא ניתן לנהל
פרומפט לדוגמה
"דוח מרץ: Revenue 2.1M (budget 2.3M), EBITDA 220K (300K), Cash 1.8M (ירד מ-2.2M), DSO 55. לקוח 300K מעל 90 יום. כלול Executive Summary, P&L עם Traffic Light, AR Aging, ו-3 Actions."
© 2026 כל הזכויות שמורות | אנדרי פלטונוב | Profitmargin גרסה: 1.0.0 | עדכון אחרון: אפריל 2026