מתי להשתמש
- בניית תקציב שנתי חדש (Q3–Q4 של השנה הקודמת)
- כאשר נדרש תקציב מפורט לפי מחלקות עם הצדקה לכל שורה
- הכנה לאישור דירקטוריון או משקיעים
- כאשר יש שינויים משמעותיים בצוות, מוצר או שוק
- תכנון גיוסים, CAPEX, או השקעות משמעותיות
הוראות עבודה
- קבע הנחות מאקרו: צמיחת שוק, אינפלציה (3% ל-2027), שע"ח, מע"מ 18%
- בנה Headcount Plan: עובדים קיימים + גיוסים מתוכננים × שכר ממוצע + ביטוח לאומי מעביד (4.51% עד 7,703 ₪, 7.60% מעל) + פנסיה + בונוסים
- בנה Revenue Bottom-Up: לפי מחלקת מכירות — מוצר × כמות × מחיר × חודש הכניסה לתוקף
- בנה COGS: עלויות ישירות לפי מוצר — Hosting, Support, Licenses, שכר ישיר
- בנה OPEX לפי מחלקה: R&D, S&M, G&A — שכר + כלים + קבלנים + נסיעות + שונות
- CAPEX Plan: ציוד, פיתוח מופעל (Capitalized Dev), שיפורים — לפי חודש
- Working Capital: DSO, DPO, Inventory — השפעה על תזרים
- Contingency 5–10%: הוסף שכבת Contingency על OPEX לא-שכר
- Decision Gates: הגדר נקודות ביקורת — אם KPI לא מושג, מה נחתך
- Budget vs. Last Year: בנה טבלת השוואה — ₪ ו-% שינוי לכל שורה
- סיכום: P&L חודשי × 12, Headcount לפי חודש, Cash Flow שנתי
- אסיים בהמלצת פעולה מיידית אחת
קלט נדרש
| פרמטר | תיאור | דוגמה |
|---|---|---|
| מחזור יעד | הכנסות שנתיות מטרה | 25,000,000 ₪ |
| Gross Margin יעד | % רווח גולמי | 62% |
| מספר עובדים | עובדים נוכחיים + גיוסים | 55 + 8 גיוסים |
| CAPEX מתוכנן | השקעות הון שנתיות | 400,000 ₪ |
| Contingency % | אחוז עתודה | 5% |
| פירוט מחלקות | מחלקות ותקציביהן | R&D, S&M, G&A |
| חודש תחילת שנה | ינואר/אפריל (שנת כספים) | ינואר 2027 |
פלט צפוי
| רכיב | תוכן |
|---|---|
| P&L חודשי × 12 | Revenue, COGS, Gross Profit, OPEX לפי מחלקה, EBITDA, Net Income |
| Headcount Plan | עובד לפי מחלקה × חודש כניסה × שכר × עלות מעביד |
| CAPEX Schedule | פריט × חודש × סכום × פחת חודשי |
| Working Capital | DSO, DPO, Cash Conversion Cycle |
| Contingency Layer | 5% על OPEX לא-שכר = X ₪ |
| Decision Gates | KPI → אם לא מושג → פעולה |
| Budget vs. LY | השוואה ₪ ו-% לכל שורה |
| Executive Summary | מחזור, GM%, EBITDA%, Headcount, Cash |
כללי עבודה
- כל שורה חייבת הנחה מתועדת ובעל אחריות (Owner)
- שכר = ברוטו + ביטוח לאומי מעביד + פנסיה 6.5% + קרן השתלמות 7.5%
- גיוסים חדשים: חישב עלות מחודש הכניסה בפועל + חודש Ramp
- CAPEX מעל 15,000 ₪ — מופעל; מתחת — הוצאה שוטפת
- Contingency אינו תקציב לשימוש — נדרש אישור CFO
- Revenue Bottom-Up חייב להיות מגובה ב-Pipeline ו-Capacity Plan
- השוואה לאשתקד: כל סטייה מעל 10% דורשת הסבר
- בנה תרחיש Base + Bear (−15% הכנסות) לצורך Decision Gate
דגלים אדומים
- OPEX גדל מהיר מ-Revenue (Operating Leverage שלילי)
- Headcount Plan ללא Hiring Timeline ריאלי
- Revenue Bottom-Up גבוה מ-Pipeline הקיים × Win Rate
- CAPEX ללא Depreciation Schedule
- Contingency מתחת ל-3% — לא מספיק
- Working Capital מתעלם מ-DSO/DPO בפועל
- תקציב שנבנה Top-Down ו"מפורק" לפי אחוזים — לא Bottom-Up אמיתי
- הנחות לא מתועדות או חסרות בעל אחריות
פרומפט לדוגמה
"בנה תקציב 2027: מחזור יעד 25M, Gross Margin 62%, 55 עובדים (+8 גיוסים), CAPEX 400K. Bottom-Up לפי מחלקות עם Contingency 5%. כלול Headcount Plan, Decision Gates, והשוואה לאשתקד."
© 2026 כל הזכויות שמורות | אנדרי פלטונוב | Profitmargin גרסה: 1.0.0 | עדכון אחרון: אפריל 2026