If you see unfamiliar placeholders or need to check which tools are connected, see CONNECTORS.md.
חשוב: פקודה זו מסייעת בתהליכי רשומות יומן אך אינה מהווה ייעוץ פיננסי. כל הרשומות צריכות לעבור סקירה של אנשי מקצוע פיננסיים מוסמכים לפני רישום.
הכנת רשומות יומן עם חיובים, זכויות, פירוט תומך ותיעוד סקירה תקניים.
שימוש
/je <type> <period>
ארגומנטים
type— סוג רשומת היומן. אחד מ:ap-accrual— צבירות זכאים לסחורות/שירותים שהתקבלו אך טרם חויבו בחשבוניתfixed-assets— רשומות פחת והפחתה לרכוש קבוע ובלתי-מוחשייםprepaid— הפחתת הוצאות מוקדמות (ביטוח, תוכנה, שכ"ד וכו')payroll— צבירות שכר כולל משכורות, הטבות, מסים וצבירות בונוסrevenue— רשומות הכרת הכנסות כולל התאמות הכנסות נדחות
period— תקופת החשבונאות (לדוגמה,2024-12,2024-Q4,2024)
תהליך עבודה
1. איסוף נתוני מקור
אם ~~erp או ~~data warehouse מחוברים:
- משיכת מאזן בוחן לתקופה שצוינה
- משיכת פירוט כרטסת לחשבונות הרלוונטיים
- משיכת רשומות תקופה קודמת מאותו סוג לעיון
- זיהוי יתרות ספר ראשי נוכחיות לחשבונות המושפעים
אם לא מחובר מקור נתונים:
חבר ~~erp או ~~data warehouse למשיכה אוטומטית של נתוני ספר ראשי. ניתן גם להדביק נתוני מאזן בוחן או להעלות גיליון אלקטרוני.
בקש מהמשתמש לספק:
- מאזן בוחן או יתרות ספר ראשי לחשבונות המושפעים
- פירוט כרטסת או לוחות תומכים
- רשומות תקופה קודמת לעיון (אופציונלי)
2. חישוב הרשומה
בהתאם לסוג רשומת היומן:
AP Accrual (צבירת זכאים):
- זיהוי סחורות/שירותים שהתקבלו אך לא חויבו בחשבונית עד סוף התקופה
- חישוב סכומי הצבירה מקבלות הזמנות רכש, חוזים, או הערכות
- חיוב: חשבונות הוצאה (או חשבונות נכסים לפריטים הניתנים להיוון)
- זכות: התחייבויות נצברות
Fixed Assets (רכוש קבוע):
- משיכת רשומת הנכסים הקבועים או לוח הפחת
- חישוב פחת תקופתי לפי סוג נכס ושיטה (קו ישר, יתרה יורדת, יחידות ייצור)
- חיוב: הוצאת פחת (לפי מחלקה/מרכז עלות)
- זכות: פחת נצבר
Prepaid (הוצאות מוקדמות):
- משיכת לוח הפחתת prepaid
- חישוב ההפחתה התקופתית לכל פריט prepaid
- חיוב: חשבונות הוצאה (לפי סוג — ביטוח, תוכנה, שכ"ד וכו')
- זכות: חשבונות הוצאות מוקדמות
Payroll (שכר):
- חישוב שכר נצבר לימי עבודה שבוצעו אך טרם שולמו
- חישוב הטבות נצברות (בריאות, הפרשות פנסיה/קרן השתלמות, ימי חופשה)
- חישוב צבירות מסי שכר מצד המעסיק
- חישוב צבירות בונוס (אם רלוונטי, לפי תנאי התוכנית)
- חיוב: הוצאת שכר, הוצאת הטבות, הוצאת מסי שכר
- זכות: שכר נצבר, הטבות נצברות, מסי שכר נצברים
Revenue (הכנסות):
- סקירת חוזים ומחויבויות ביצוע
- חישוב הכנסות להכרה על בסיס אספקה/ביצוע
- התאמת יתרות הכנסות נדחות
- חיוב: הכנסות נדחות (או חייבים)
- זכות: חשבונות הכנסות (לפי זרם/קטגוריה)
3. יצירת רשומת היומן
הצגת הרשומה בפורמט סטנדרטי:
Journal Entry: [Type] — [Period]
Prepared by: [User]
Date: [Period end date]
| Line | Account Code | Account Name | Debit | Credit | Department | Memo |
|------|-------------|--------------|-------|--------|------------|------|
| 1 | XXXX | [Name] | X,XXX | | [Dept] | [Detail] |
| 2 | XXXX | [Name] | | X,XXX | [Dept] | [Detail] |
| | | **Total** | X,XXX | X,XXX | | |
Supporting Detail:
- [Calculation basis and assumptions]
- [Reference to supporting schedule or documentation]
Reversal: [Yes/No — if yes, specify reversal date]
4. רשימת בדיקה לסקירה
לפני גיבוש, אמת:
- חיובים שווים לזכויות
- תקופה חשבונאית נכונה
- קודי חשבון תקפים ומתמפים לחשבונות ספר ראשי נכונים
- סכומים מחושבים נכון עם פירוט תומך
- מזכר/תיאור ברור וספציפי מספיק לביקורת
- קידוד מחלקה/מרכז עלות נכון
- הרשומה עקבית עם טיפול תקופה קודמת
- דגל ביטול מוגדר כראוי (צבירות צריכות לבטל אוטומטית)
- תיעוד תומך מפורט או מצורף
- הרשומה בתוך רמת סמכות האישור של המשתמש
- אין סכומים חריגים או חורגים מהדפוס הדורשים בחינה
5. פלט
ספק:
- רשומת היומן המעוצבת
- חישובים תומכים
- השוואה לרשומת תקופה קודמת מאותו סוג (אם זמינה)
- כל פריטים שסומנו לסקירה או מעקב
- הוראות לרישום (רשומה ידנית או פורמט העלאה ל-ERP של המשתמש)